Le bilan comptable, ce document que personne ne lit
Chaque année, votre expert-comptable vous remet un bilan. Et chaque année, vous le rangez sans vraiment le comprendre. Pourtant, 4 chiffres suffisent pour savoir si votre entreprise va bien.
L'essentiel en un schéma
Le bilan, c'est une photo à un instant T. À gauche : ce que l'entreprise possède (l'actif). À droite : comment elle l'a financé (le passif). Les deux côtés sont toujours égaux.
| ACTIF (ce qu'on possède) | PASSIF (comment c'est financé) |
|---|---|
| Immobilisations (locaux, matériel) | Capitaux propres (apports + bénéfices) |
| Stocks | Dettes financières (emprunts) |
| Créances clients | Dettes fournisseurs |
| Trésorerie | Dettes fiscales et sociales |
Les 4 chiffres à regarder en priorité
- Les capitaux propres : s'ils sont négatifs, l'entreprise a plus de dettes que de patrimoine. Signal d'alarme.
- La trésorerie : combien il reste en banque. C'est le nerf de la guerre.
- Le résultat net (en bas du compte de résultat) : l'entreprise gagne-t-elle de l'argent ?
- Les dettes vs capitaux propres : si les dettes font plus du double des capitaux propres, l'entreprise est très endettée.
Un exemple parlant
Une PME avec 200 000 € de capitaux propres, 50 000 € en trésorerie, un résultat net de +30 000 € et 150 000 € de dettes : c'est une entreprise saine. Si le résultat passe à -20 000 € et la trésorerie à 5 000 € : il faut agir vite.
Comprendre son bilan, c'est reprendre le contrôle de ses décisions. Pour approfondir, notre formation Comptabilité générale couvre tous ces fondamentaux.
Sources : Ministère de l'Économie – Comprendre le bilan – Bpifrance Création